Автомойка в лизинг: налоговые выгоды и способы снизить переплату за проценты
На основе нашего опыта рассказываем, почему лизинг — отличный финансовый инструмент, кому он подходит и как им воспользоваться, чтобы избежать переплаты за проценты.
Что такое лизинг
Ли́зинг — вид финансовых услуг, форма кредитования для приобретения основных средств предприятиями и других товаров физическими и юридическими лицами. По сути, это долгосрочная аренда оборудования с правом последующего выкупа: предмет лизинга остаётся на балансе лизинговой компании до окончания договора, а после внесения всех платежей переходит в собственность лизингополучателя по остаточной (как правило символической) стоимости.
Как экономить на налогах
В разговоре с клиентами мы всегда советуем рассмотреть лизинг, если у вас есть бизнес, работающий с НДС (ООО / ИП), который приносит доход и хороший оборот. Этот вид финансирования имеет значительные налоговые преимущества:
- Вы можете возвращать НДС 20% не только с основной суммы лизинга, но и с процентов — при кредите НДС возвращается только от стоимости имущества.
- Применение ускоренного коэффициента амортизации оборудования согласно п. 13 ст. 258 Налогового кодекса РФ.
- Уменьшается ставка налога на прибыль сильнее, чем у кредита — благодаря возможности списывать амортизацию быстрее.
Сравнительная таблица плюсов и минусов лизинга
Плюсы
- Большая лояльность к клиенту. Необходимый пакет документов значительно меньше, чем для кредита. Заявка рассматривается быстро, договор заключается уже на следующий день. Лизинговая компания оценивает риски гибче.
- Индивидуальный и гибкий график платежей. Лизинговая компания создаёт график под потребности клиента и корректирует его при изменении ситуации — гибче банков.
- Сниженные требования по обеспечению. В лизинге предмет сделки сам служит обеспечением — не нужно предоставлять имущественный залог (недвижимость, авто).
- Свобода предмета лизинга от претензий кредиторов. Предмет лизинга остаётся на балансе лизинговой компании до окончания договора. Это защищает клиента от изъятия имущества по спорным или экономическим причинам.
- Ускоренная амортизация имущества. Позволяет уменьшить налог на имущество и списать стоимость предмета лизинга быстрее. Полезно для оптимизации налоговой нагрузки.
- Отнесение лизинговых платежей на затраты. В отличие от кредита, лизинговые платежи полностью относятся на затраты — это уменьшает налогооблагаемую базу.
- Возврат НДС. Сделка лизинга облагается НДС, и клиент может вернуть его в качестве вычета. Если исходящий НДС превышает входящий — возможен возврат или перезачёт.
Минусы
- Собственник имущества — лизинговая компания. Лизингополучатель может использовать предмет лизинга, но не распоряжается им. Любые действия (изменение цвета авто, места эксплуатации, замена частей) требуют согласования.
- Предмет лизинга может стать кредитным залогом. Кредиторы могут обратиться в суд и изъять лизинговое имущество, если лизинговая компания не выполнит свои обязательства.
- Лизинговые платежи облагаются НДС. Может быть невыгодно для лизингополучателей, которые не являются плательщиками НДС (например, на УСН) — налог увеличивает общие затраты.
Расчёт лизинга на реальном примере
Настоящий расчёт клиента, который сейчас находится на стадии оформления лизингового договора с нашей компанией. Рассмотрим цифры:
На первый взгляд это может показаться большой суммой. Но при покупке в лизинг клиент может возместить НДС, и здесь начинается самое интересное.
Поскольку мы не берём деньги в кредит, а приобретаем оборудование, его можно амортизировать — уменьшая налоговую базу. В результате официально снижается сумма налога на прибыль.
Итоговая переплата по формуле «удорожание − экономия на налогах» составляет 290 479 ₽, или 8 068 ₽ в месяц за объект стоимостью почти 4,4 млн ₽.
Как уменьшить переплату за лизинг
Даже эту переплату можно уменьшить. Процентная ставка зависит от нескольких факторов:
- Срок лизинга. Чем короче срок — тем ниже проценты.
- Первоначальный взнос. Чем больше первоначальный взнос — тем ниже процентная ставка. Максимальный аванс — не более 49% от суммы договора.
- Тип юридического лица. ООО с открытой отчётностью получит более низкую ставку, чем ИП.
- История юридического лица и собственников. Если есть просроченные платежи по кредитам или судебные разбирательства, касающиеся финансов — ставка обязательно будет выше.
Если оформить лизинг с фирмой со статусом ООО, первоначальным взносом 49% и сроком 12 месяцев — ставка позволит сэкономить даже больше благодаря НДС, чем переплата. В этом случае получается действительная СКИДКА — оборудование выходит дешевле, чем при оплате наличными напрямую у производителя.
Калькулятор лизинга
Рассчитайте свой лизинговый платёж и итоговую экономию на налогах по параметрам вашего проекта.
